中化财务公司总经理接受媒体采访，介绍公司参与跨国公司本外币一体化资金池试点工作情况。本文转载自《中国外汇》2022年第24期，作者为《中国外汇》记者荣蓉、王亚亚。
要点：参与跨国公司本外币一体化资金业务首批试点，全面升级了中化财务公司跨境资金集中运营管理体系，而第二批试点扩围，又进一步延伸了财务公司境外金融服务内涵，为境内外成员企业经营提供了有力的资金保障，为国有企业做优、做强、做大提供了有力的政策支持。
党的十八大以来，中央企业深入学习贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述，坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，推动国有企业发生了根本性、转折性、全局性的变化，中央企业高质量发展迈出坚实步伐。中国中化控股有限责任公司（以下简称“中国中化”）为国务院国资委监管的国有重要骨干企业。作为中国中化全球司库平台，中化集团财务有限责任公司（以下简称“中化财务公司”）是我国大型中资企业跨境资金运营管理的佼佼者，不仅见证了我国跨境资金池政策的发展与变革，也多次作为试点单位积极参与跨境资金池试点推进。
2021年3月，人民银行、外汇局在北京、深圳开展跨国公司本外币一体化资金池业务（以下简称“本外币一体化资金池”）首批试点工作，进一步便利跨国公司企业集团跨境资金统筹使用。中化财务公司成为首批获得开展本外币一体化资金池试点业务的主办企业，开办全国首笔试点业务，并积极为优化试点业务建言献策。近日，本刊专访了中化财务公司总经理夏宇。夏宇谈及，参与本外币一体化资金业务首批试点，全面升级了中化财务公司跨境资金集中运营管理体系，而2022年7月第二批试点扩围升级，又进一步延伸了财务公司境外金融服务内涵，为境内外成员企业经营提供了有力的资金保障，为国有企业做优、做强、做大提供了有力的政策支持。
《中国外汇》：中化财务公司成为首批获得开展跨国公司本外币一体化资金池试点业务的主办企业，在实施试点业务之后，其跨境资金管理工作取得了哪些改变与优化？
夏宇：中化财务公司跨国公司本外币一体化资金池的搭建，助力中国中化继续升级全球资金管理体系，为中国中化实现境内外资金的统一配置起到了积极的推动作用，进一步解决了境内外资金池资源不平衡的问题。在首批业务试点中，本外币一体化资金池通过统一本外币跨境资金池政策、实行双向宏观审慎管理、进一步便利资金划转和使用、实现一定额度内便利化汇兑业务及强化事中事后监管，进一步便利了跨国公司跨境资金统筹使用。
首先，统一本外币跨境资金池政策，帮助中化财务公司首次实现了通过一种账户开展本外币跨境资金统一管理，降低了企业的运营管理成本。
其次，实行双向宏观审慎管理提升了企业跨境融资自主性和资金利用效率。在宏观审慎管理框架下，中化财务公司根据业务实际需求申请了适宜的外债引入及境外放款额度，帮助成员企业充分利用资源，有效盘活境内外闲置资金，提高内部资金使用效率。
此外，试点允许主办企业国内资金主（子）账户结汇资金可直接进入人民币国内资金主（子）账户，国内资金主账户资金可直接下拨至成员企业自有账户办理相关业务。实际业务中，中化财务公司统一使用国内资金主账户办理跨境业务，取消了结汇通过结汇待支付账户办理的业务流程，切实节省了开户及账户管理成本，简化了跨境资金汇划流程，实现了业务办理效率的提升。
与首批试点相比，2022年7月启动的第二批试点，政策试点进一步扩围，延伸了境内财务公司境外金融服务的内涵：一方面第二批试点地区范围扩大、企业数量增加，这既表明人民银行和外汇局持续深化外汇领域改革开放的政策导向，同时也说明本外币一体化资金池试点政策切实解决了跨国公司跨境资金运营业务开展过程中面临的实际问题与困难，给首批试点企业带来了实际的效率提升与成本节约，实现了预期目标，本外币一体化资金池政策将惠及更多跨国公司；另一方面试点政策允许跨国公司在境内办理境外成员企业本外币集中收付业务，并进一步便利跨国公司以人民币开展跨境收支业务，这体现了监管部门对服务实体经济质效的高度重视，为中央企业在国际化经营中提供了司库管理的有力抓手。
后续，中化财务公司在规范开展本外币一体化资金池业务的同时，会继续积极参与改革试点，开展政策研究与业务探索，以保障跨境资金池业务合规、高效地开展。
《中国外汇》：2022年，国资委先后发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号），明确提出中央企业要充分认识司库体系建设的重要意义、准确把握司库体系建设的总体要求、扎实推进司库体系建设。本外币一体化资金池对于集团大司库管理体系建设会带来怎样的作用？
夏宇：中化财务公司作为中国中化全球司库平台，如何能够有效发挥金融服务效能，发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务的核心职能，满足集团总部全球资金管理需要，实现对境内外资金的“看得见、管得住、调得动、用得好”，是中化财务公司在推进全球司库平台建设、辅助全球资金集中管理工作过程中持续思考、解决的问题。
本外币一体化资金池是中国中化实现全球资金一体化管理的重要抓手，是财务公司境内外、本外币一体化资金运营的重要载体，也是财务公司逐步延伸对境外成员企业服务的有效渠道，在集团全球司库平台建设中发挥着重要作用。财务公司可通过本外币一体化资金池试点的开展，探索且逐步实践对全球资金的可视、可控、可用。
在具体实现形式上，第一，符合入池企业条件的境内外成员企业加入到本外币一体化资金池之后，财务公司可依托全球司库平台建立银企直联、环球银行金融电信协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications，SWIFT）等信息渠道，搭建起对境内外成员企业的全球账户监控网络，从而获得境内外成员企业银行账户信息、余额信息、明细信息等具体情况，以实现集团对成员企业银行账户的可视、可控。
第二，本外币一体化资金池政策支持财务公司通过国内资金主账户开展境内及境外企业本外币的资金归集业务，协助总部资金集中工作实施。
第三，财务公司可依托本外币一体化资金池政策提供多种类型的跨境金融服务，帮助集团实现境内外资金的有效调动，提升全球资金利用效率，防范跨境资金运作风险。其中，本外币一体化资金池试点业务中的外债引入及境外放款功能，可实现对境内外资金池资源的有效调剂；结售汇、便利化汇兑等汇兑功能，可帮助境内企业实现跨境资金的货币兑换，防范汇兑风险；境外企业境外集中收付、经常项目集中收付、轧差净额结算等功能，可以满足境内外成员企业跨境资金结算需求，将资金管控前移至结算环节，可进一步防范资金风险。
未来，中化财务公司将结合中国中化境内外成员企业经营特点与资金需求，持续探索并推进对集团境内外成员企业资金的可视、可控、可用，推进集团司库管理体系建设。同时依托本外币一体化资金池政策加强全球资源配置，并逐步将司库管理延伸到境外成员企业，加强境外资金动态监测，提高集团资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险，逐步实现“看得见、管得住、用得好”。
《中国外汇》：结合中国中化跨境资金管理工作下一步的推进，请您谈谈当前与今后司库管理工作重点。您对本外币一体化资金池业务还有哪些政策诉求？
夏宇：2021年5月，中国中化成立后，成为中央企业里唯一以综合性化工为主业的企业，更是全球规模领先的综合性化工企业，海外资产比重高，国际化属性强。中化财务公司作为集团以司库体系为中心的综合金融服务平台,协助集团做好全球资源调剂、财务风险防范等工作，是摆在眼前的重大课题。
中国中化具有国际化经营的鲜明特点，也面临细分行业多样化、上市公司较多、信息系统多元等情况，建设全球司库体系能够为中国中化发挥切实的管理价值。2022年，在集团财务部、数字化部的指导下，中化财务公司牵头组织、稳妥推进司库建设工作。下一步，全球司库体系建设工作将按既定规划分步实施，完善司库管理运行机制，建设服务全球的司库管理信息系统，并逐步由境内向全球推广。中化财务公司将坚持以中国中化整体利益最大化为目标，强化司库运营平台定位，履行司库实施职能，开展资金等金融资源集中运作。本外币一体化资金池作为中化财务公司协助集团建设全球司库体系、促进全球资金集中管理及统筹调度的重要平台，将为集团资金全球化运作提供有效支撑。
对于本外币一体化资金池功能及相关管理程序，我们有以下建议：
一是建议进一步提升本外币一体化资金池为境外成员企业的服务能力。目前，中化财务公司以本外币一体化资金池作为载体，依托境外企业境外集中收付政策，可以为境外成员企业提供经常项目结算等相关服务，具备了一定的为境外企业提供金融服务的能力。目前，中国中化境外成员企业数量多、行业类别多，经营业务特点各异，对金融服务需求旺盛。建议在本外币一体化资金池框架下，财务公司可以将为境内成员企业提供的基础金融服务，扩展至境外成员企业，减少境外成员企业在集团财务公司及当地银行享受服务的差异，提升境外成员企业的金融服务体验。
二是关于进一步推进本外币一体化资金池集中收付业务便利化的建议。目前，经常项目收付业务办理程序已大幅简化，为企业业务开展提供政策便利。建议基于本外币一体化资金池“主体监管”的管理原则，认定已获取本外币一体化资金池资质、评级较好、业务规模较大、试点业务开展效果较好的跨国公司集团作为优质诚信企业，允许在一体化资金池内，在由主办企业财务公司办理经常项目集中收付业务时，凭收付款指令或收付款汇款单办理业务，以进一步提升本外币一体化资金池业务便利化程度。
在本外币一体化资金池第二批试点政策中，为境外成员企业办理集中收付业务逐渐推广，通过优化境外成员企业集中收付业务流程，在业务真实性可控的情况下，建议尽力简化业务手续，提升便利化水平，提升境外成员企业服务体验，促进境外成员企业通过本外币一体化资金池融入集团资金集中管理体系。
三是建议企业经常项目下入池手续简化。近年来，伴随资本项目改革的深入和跨国公司多元化的跨境资金管理需求，跨境资金池功能得到持续丰富与完善。随着更多的跨国公司陆续参与到跨境资金池项目中，建议可根据资金池不同业务风险等级，对企业入池备案进行差异化管理，进一步提升企业备案的便利性。目前，企业经常项目下外汇业务办理更为频繁，境内外企业资金集中模式较为成熟，因此建议对于本外币一体化资金池政策境内外成员企业经常项目下开展的各类业务，由银行根据展业原则进行评估后直接办理，入池名单等手续可采用更为便捷的方式管理，以便利业务开展。